確定申告は国税局によって定められている義務であるため、バイナリーオプションで利益を得たトレーダーは、確定申告をして税金を納める必要があります。
しかし「バイナリーオプションの確定申告は複雑なイメージがあり、難しそう」と思っている方もいるでしょう。
今回は、バイナリーオプションの確定申告のやり方を徹底解説していきます。
「とにかくおすすめのバイナリーオプション業者で口座開設したい」と考えている方は、以下の3つの業者が日本人トレーダーから人気なため、ぜひ参考にしてみてください。
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なお、人気のバイナリーオプション業者については、バイナリーオプションおすすめ業者ランキングで詳しく解説していますので、ぜひ参考にしてみてください。
バイナリーオプションで利益を得たら確定申告して税金を払わなければいけない！
バイナリーオプションの利益は「先物取引に係る雑所得等」に該当するため、確定申告と納税の義務があります。
そもそも確定申告とは
1年間(1月1日～12月31日)の所得に対する納税額を計算・申告し、納税する手続き。
会社員などの給与所得者は、会社で年末調整を受けるため確定申告は不要ですが、個人事業主やフリーランスは年間所得が48万円以上、副業をしている人は年間20万円以上の所得がある場合、個人で確定申告をしなければなりません。
つまり、バイナリーオプションのみで生活している人は年間48万円以上、副業で20万円以上の利益を出していると、確定申告が必要です。
そんなバイナリーオプションの税金ですが、海外と国内の業者でどのくらい税金がかかるのかは変わってきます。
- 海外バイナリーオプション業者の場合「総合課税」
- 国内バイナリーオプション業者の場合「申告分離課税」
それぞれ解説していきます。
海外バイナリーオプション業者の場合「総合課税」
海外バイナリーオプション業者で利益を得た場合、総合課税が適用されます。
総合課税とは、納税者の所得を合算して税金を計算する仕組みのことです。
すなわち、バイナリーオプションで稼いだ金額によって、納税金額が変わります。
総合課税の計算方法
(給与所得＋バイナリーオプションで得た利益－経費)×(所得税×復興特別所得税＋住民税)－控除額＝納税額
バイナリーオプションで得た利益に対する所得税と控除額は、下記の表にまとめました。
| 所得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000〜1,949,000円 | 5% | 0円 |
| 1,950,000〜3,299,000円 | 10% | 97,500円 |
| 3,300,000〜6,949,000円 | 20% | 427,000円 |
| 6,950,000〜8,999,000円 | 23% | 636,000円 |
| 9,000,000〜17,999,000円 | 33% | 1,536,000円 |
| 18,000,000〜39,999,000円 | 40% | 2,796,000円 |
| 40,000,000円以上 | 45% | 4,796,000円 |
このように、海外バイナリーオプション業者を利用すると、得た利益によって税率や控除額は異なり、稼いだ金額が高いほど税率は高くなる仕組みです。
続いて、給与所得が年間350万円、バイナリーオプションで年間100万円の利益を出し、経費に5万円かかった場合の計算をしてみましょう。
(350万円＋100万円－5万円)×(20％＋0.42％＋10％)₋42万7,000円＝92万6,600円
この条件で納税する場合の金額は、92万6,600円です。
海外バイナリーオプションの確定申告を行う場合、株式などで適用される損益通算や繰越控除といった制度は利用できません。
ただ、海外バイナリーオプションの税金は高いといったイメージが強い人も多くいますが、必ずしもそうとは限りません。
下記でも説明していますが、国内バイナリーオプションにかかる税率は一律20.315％です。
つまり、年間の総所得が3,299,000円以内であれば、国内バイナリーオプションよりも税率は低くなります。
国内バイナリーオプション業者の場合「申告分離課税」
国内バイナリーオプション業者で利益を得た場合、申告分離課税が適用されます。
申告分離課税とは、株式など特定の理由により生じた所得についてはほかの所得と合算せず、所得単独の税額を分離して計算し、納税する仕組みのことです。
申告分離課税の税率は、一律20,315％となります。
申告分離課税の計算方法
・1.(バイナリーオプションで得た利益－経費)×20.315％＝バイナリーオプションの収入にかかる税金
・2.給与所得×(所得税×復興特別所得税＋住民税)－控除額＝給与所得にかかる税金
・3.1＋2＝最終的な納税金額
給与所得が年間350万円、バイナリーオプションで年間100万円の利益を出し、経費に5万円かかった場合の計算をしてみましょう。
- (100万円－5万円)×20.315％＝19万2,900円
- 350×(20％＋0.42％＋10％)－42万7,000円＝63万7,700円
- 19万2,900円＋63万7,700円＝83万600円
この条件で納税する最終的な金額は、83万600円です。
なお、確定申告第三表または繰越損失がある場合は第四表が必要となるため、バイナリーオプションで得た所得や損失金額を記載して提出しなくてはなりません。
バイナリーオプションの確定申告が不要なケース
バイナリーオプションで利益を得た場合は確定申告が必要と前述しましたが、不要なケースもあります。
- バイナリーオプションの利益が20万円以下の場合
- 扶養に入っている主婦や学生で、年間の所得が48万円以下の場合
それぞれ解説していきます。
バイナリーオプションの利益が20万円以下の場合
バイナリーオプションの利益が20万円以下の人は、確定申告が不要です。
バイナリーオプションで得た利益から経費を差し引いた金額が、課税対象となります。
例えば利益が35万円、経費が16万円の場合、合計が19万円となるため確定申告の必要がありません。
バイナリーオプションの利益に関係する経費としては、書籍代、PC代、通信費、セミナー費などです。
ただし、すべてが経費と認められるわけではないため、迷った際は管轄の税務署や税理士などに相談しましょう。
扶養に入っている主婦や学生で、年間の所得が48万円以下の場合
扶養に入っている主婦や学生で、年間所得が48万円以下の場合も確定申告は不要です。
年収2,400万円以下の人は48万円の基礎控除が適用され、所得から48万円を差し引いて税金を計算して良いことになっています。
つまり、バイナリーオプションの所得が48万円を超えなければ、確定申告をする必要はありません。
48万円を超える所得があった場合、配偶者控除から外れて配偶者の所得税が高くなるため注意が必要です。
なお、パートやバイトなどバイナリーオプション以外の収入がある人は、バイナリーオプションの年間所得が20万円以上あると確定申告が必要になります。
バイナリーオプションの税金対策
バイナリーオプションで発生する税金を節税する方法は、以下の通りです。
- 節税方法①：必要経費を計上する
- 節税方法②：負けた場合は繰越控除を利用する
- 節税方法③：他の投資も行っている場合は損益通算を活用する
- 節税方法④：青色申告で65万円の控除を受ける
それぞれ解説していきます。
節税方法①：必要経費を計上する
バイナリーオプションの節税対策として、必要経費を計上することがあります。
バイナリーオプションにかかる経費は、所得から差し引いて計算することができるため、課税所得を下げることに繋がります。
なお、経費として申請した支出に関する領収書やレシートは確定申告後7年間は保存義務があります。
また、すべての経費計上が認められるわけではないため、不明なものは税理士や専門家に相談しましょう。
節税方法②：負けた場合は繰越控除を利用する
バイナリーオプションの節税対策として、繰越控除を利用することがあります。
繰越控除とは
繰越控除とは、バイナリーオプションの取引で損失が発生した際、損失を翌年以降に繰り越して利益を相殺できる制度。
損失が出た場合は確定申告が不要となりますが、確定申告をしておけば最長3年間にわたって損失を繰り越すことができます。
損失を繰り越すことで翌年以降に出た利益を圧縮して節税することができるため、繰越控除の利用をおすすめします。
仮に4年目以降の利益と損失が相殺できなかった場合、利益－損失＝残り分だけが課税対象です。
節税方法③：他の投資も行っている場合は損益通算を活用する
他の投資を行っている場合は、損益通算を活用することでバイナリーオプションの節税対策にも繋がります。
損益通算とは、複数の金融商品からの利益と損失を1年分合算することを指し、同じ種類の所得同士で行うことと決められています。
バイナリーオプションは「先物取引に係る雑所得」に分類されているため、ここに分類される取引と合算することが可能です。
バイナリーオプションと損益通算が可能な取引は、以下のようなものがあります。
- FX
- くりっく365
- 商品先物
- 日経225先物取引
- TOPIX先物取引
- ユーロ円3ヶ月金利先物など
バイナリーオプションで損失が出ている場合、上記で利益が出ていれば相殺が可能、逆もまた然りです。
なお、株式取引は所得の種類が異なるため、バイナリーオプションと損益通算はできません。
節税方法④：青色申告で65万円の控除を受ける
バイナリーオプションの節税対策として、青色申告で65万円の控除を受けることもできます。
青色申告とは、個人事業主、事業所得、不動産所得、山林所得がある人ができる確定申告方法です。
青色申告は白色申告と比較して、帳簿の作成が複雑である代わりに最大65万円の特別控除など、さまざまなメリットがあります。
ただし、上記で述べたように青色申告は個人事業主や特定の所得がある人しか利用できないため、該当しない人は青色申告で控除を受けることはできません。
なお、65万円の控除を受けるにはe-Taxによる申告、または帳簿などの電子保存が必要となります。
バイナリーオプションの損益を確定申告のやり方・手順
バイナリーオプションの損益を確定申告する方法を紹介します。
- STEP1：確定申告書の作成方法を選択する
- STEP2：必要な書類を用意する
- STEP3：確定申告書を作成する
- STEP4：税務署に確定申告書を提出・納税する
手順に沿って詳しく解説していきます。
STEP1：確定申告書の作成方法を選択する
まず、確定申告書の作成方法を選択します。
確定申告書の作成方法
・国税庁のHPで作成する(e-Taxまたは郵送)
・会計ソフトを使用する(e-Taxまたは郵送)
・税務署へ行く(その場で作成)
・税理士に依頼する
バイナリーオプションの確定申告書の作成方法は、大きく分けて4種類です。
近年はe-Taxの導入により、スマホ1つで簡単に作成することが可能になりました。
最もおすすめなのは、国税庁のHPで作成してe-Taxで提出する方法です。
副業や投資、複数の収入がある場合は、会計ソフトや税理士に依頼するのもよいでしょう。
本記事では、国税局が提供している確定申告書作成コーナーを利用して申告する方法を紹介していきます。
STEP2：必要な書類を用意する
バイナリーオプションの確定申告に必要な書類を用意しましょう。
・マイナンバーカード
・源泉徴収票(給与所得者のみ)
・各種控除の証明書(社会保険料・医療費・住宅ローン)
・経費の領収書
・年間取引報告書(年間損益報告書)
マイナンバーカードは、確定申告を提出する際に必要となります。
マイナンバーカードがなくても確定申告は可能ですが、費用や手間がかかります。
とくにe-Taxを使用したい場合、ID・パスワード方式を用いてログインしますが、事前に税務署で本人確認を受けなくてはならないため、注意しましょう。
マイナンバーカード以外の書類を提出する必要はありませんが、入力時に使用します。
控除の証明書・経費の領収書は所得税や住民税の節税にもなるため、忘れずに準備してください。
なお、経費の領収書・年間取引報告書は5年間の保管が必須です。
STEP3：確定申告書を作成する
書類を準備したら、確定申告書を作成します。
確定申告書の作成手順
・ステップ1：国税庁の確定申告書作成コーナーにアクセスする
・ステップ2：確定申告書の提出方法を選ぶ
・ステップ3：作成する申告書を選択する
・ステップ4：生年月日や青色申告の有無を記載する
・ステップ5：XMの取引で発生した雑所得を入力する
・ステップ6：所得控除・税額控除を入力する
・ステップ7：納税額を確認する
・ステップ8：住民税を入力する
・ステップ9：住所や氏名を入力する
・ステップ10：マイナンバーを入力する
確定申告書の提出方法を選ぶ際、マイナンバーカードがあれば「スマートフォンを使用してe-Tax」がおすすめです。
個人事業主であれば青色申告書から申請し、最大65万円の控除を受けることができます。
続いて所得を入力する際、会社員の給料を「給与所得」欄へ、海外バイナリーオプションの利益を雑所得の「その他」欄へ「証拠金取引」と入力してください。
業務に該当しますか？の問いに「いいえ」を選択し、海外バイナリーオプションで得た利益や経費を入力します。
国内バイナリーオプションで得た利益は、分離課税所得の「先物取引に係る雑所得等」へ入力しましょう。
所得・控除額を入力すると、住民税の支払い方法選択へ進みます。
会社に副業していることを隠している場合は「自分で納付」を選択しましょう。
そのほか、住所や氏名、マイナンバーカードなど必要事項を入力します。
STEP4：税務署に確定申告書を提出・納税する
すべての入力が完了したら、確定申告書の提出・税金を納付します。
なお、確定申告書の提出方法はSTEP3の手順2の時点で「e-Tax」または「書面提出」で選択してください。
確定申告書を提出する方法
・e-Taxで提出する
・郵送で提出する
・税務署窓口で提出する
税金の支払い方法
・振替納税
・電子納税(ダイレクト納付またはインターネットバンキング)
・クレジットカード
・スマホアプリ
・コンビニ支払い
・税務署窓口
振替納税・電子納税は手数料がかからず自宅で簡単に納付できますが、事前に依頼書の提出など手続きが必要です。
スマホアプリやコンビニ支払いは一度の納付での利用上限金額が30万円であるため、高額納付をする際は利用できません。
なお、確定申告書提出後に、税務署から納付書や納税通知書の送付はないため、書類提出後は速やかに税金の支払いを行いましょう。
バイナリーオプションの税金や確定申告の注意点
バイナリーオプションの税金や確定申告に関する注意点は、以下の通りです。
- 注意点①：課税対象となるのは利益が確定したタイミング
- 注意点②：確定申告しない場合、追徴課税や重加算税を課せされる(最悪の場合前科が付く)
- 注意点③：年間の収益がマイナスの場合は、確定申告しなくて良い
- 注意点④：出金拒否された場合は、確定申告は不要
それぞれ解説していきます。
注意点①：課税対象となるのは利益が確定したタイミング
バイナリーオプションの利益が課税対象となるタイミングは、利益が確定した瞬間です。
「国内口座へ出金したタイミングが課税対象」という情報もありますが、これは嘘です。
取引終了後に出た利益部分が課税対象になるため、入力の際は注意してください。
なお、バイナリーオプション業者から取引明細を発行してもらうことができます。
確定申告する際は明細書を確認しながら、正しい金額を申告しましょう。
注意点②：確定申告しない場合、追徴課税や重加算税を課せされる(最悪の場合前科が付く)
バイナリーオプションで利益が一定以上出た場合に確定申告しなければ、追徴課税や重加算税が課されます。
日本には納税の義務があり、所得に見合った税金を納めなくてはなりませんん。
無申告は必ずバレますし、なおかつ追加で税金を支払う必要があります。
無申告に関する罰則は、以下の通りです。
- 納める税金に対して無申告課税(20%)
- 納める税金に対して延滞税(14.6%)
- 青色申告の場合、特別控除65万円から10万円に減額
- 2年連続で申告が遅れると青色申告取消
申告に関して悪質な隠蔽が発覚した際は重加算税が課され、最大40％の税率が加わることもあるため、確定申告が必要な場合は正直に申告しなくてはなりません。
注意点③：年間の収益がマイナスの場合は、確定申告しなくて良い
バイナリーオプションの年間収支がマイナスの場合は、確定申告する必要はありません。
確定申告は所得に応じた税金を支払う制度であり、利益が出たとしても損失が多く、収支がマイナスであれば確定申告は不要です。
ただし、バイナリーオプションは繰越控除を受けることができます。
繰越控除は3年間、損失額を繰り越して翌年以降の利益と相殺できる制度です。
繰越控除制度を利用したい場合は、収支がマイナスであっても確定申告しなければならないため注意しましょう。
注意点④：出金拒否された場合は、確定申告は不要
バイナリーオプション業者によって出金拒否された場合も、確定申告が必要です。
バイナリーオプションにおいて、課税対象となるのは取引終了後に利益を得た瞬間であり、出金したか否かは確定申告に関係ありません。
万が一、出金拒否されたからといって確定申告しなかった場合、無申告とみなされて追加徴収などペナルティが課せられる可能性があります。
出金拒否された場合はバイナリーオプション業者に対して、出金拒否された利益分を放棄する債権放棄を行ってください。
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バイナリーオプションの税金や確定申告のよくある質問と回答
バイナリーオプションの税金や確定申告に関してよくある質問を紹介します。
バイナリーオプションの確定申告はいくらから？
バイナリーオプションの確定申告が必要となる所得額
- 会社員としての給与所得がある場合：20万円以上
- 年収2,000万円以上ある場合：0円
- 個人事業主：48万円
- 主婦や学生などの被扶養者：48万円以上
会社員として給与所得がある場合は、バイナリーオプションによる利益が20万円以上で確定申告が必要です。
常に確定申告をしている個人事業主は、バイナリーオプションの所得に限らずすべての所得で48万円を超えた場合に確定申告を、所得がバイナリーオプションのみで扶養に入っている人も48万円以上で確定申告を行いましょう。
なお、年収2,000万円以上ある人は、バイナリーオプションの所得に関係なく確定申告が必要です。
バイナリーオプションの副業が会社にバレないためにはどうすればいい？
バイナリーオプションの副業が会社にバレたくない場合は、住民税の徴収方法を「普通徴収(自分で納付)」にします。
住民税の徴収方法は、特別徴収または普通徴収の2種類があります。
普通徴収は、住民税を自分で納める制度です。
一方、特別徴収は住民税が給料から天引きされ、企業が代わりに税金を納める制度を指します。
そのためバイナリーオプションによる住民税支払いを特別徴収にしていると、所得が増えたことが会社に通知されて副業がバレる可能性があります。
会社に副業のことをバレたくない人は、普通徴収を選びましょう。
どうしてもバイナリーオプションの確定申告ができない場合の対処法は？
バイナリーオプションの確定申告ができない場合の対処法
- 管轄の税務署や国税局でやり方を教えてもらう
- 国税相談専用ダイヤルに電話する
- 会計ソフトを使う
- 税理士や専門家に依頼する
1つ目は、税務署や国税局でやり方を教えてもらう方法です。
職員が対面で教えてくれるため、わからないことを聞きながら進めることができます。
なお、確定申告時の混雑具合によっては半日以上待たされることもあります。
そのため税務署や国税局に行く際は、事前予約がおすすめです。
2つ目は、国税相談専用ダイヤルに電話してやり方を聞く方法です。
音声案に従い、相談内容の番号を選択すると国税局の職員と電話がつながります。
また、税務相談チャットボットも用意されているため、先にそちらを利用するのもよいでしょう。
3つ目は、会計ソフトを使う方法です。
ソフトの指示通りに入力するだけで確定申告書類一式が作成され、非常に便利ですが、月額料金がかかるものが多いです。
確定申告時のみ契約するなど、工夫して使ってみてください。
4つ目は、税理士や専門家に依頼する方法です。
すべてを任せることができるため、時間がない人や上記の方法で解決できなかった場合におすすめです。
なお、料金は決められていないため、数万円はかかると思っていた方が良いでしょう。
バイナリーオプションの税金や確定申告まとめ
今回は、バイナリーオプションの税金や確定申告について解説しました。
バイナリーオプションで得た利益は、必ず確定申告しなくてはなりません。
ただし、確定申告しなくてもよいケースや控除を受けられるケースもあります。
経費の計上や繰越控除など、節税対策も行いながら、正しく確定申告を進めてみましょう。
なお、人気のバイナリーオプション業者については、バイナリーオプションおすすめ業者ランキングで詳しく解説していますので、ぜひ参考にしてみてください。
