この記事を読んでいるあなたは、
- XMの確定申告方法を知りたい
- XMで確定申告する必要があるのはどんな人？
- XMで確定申告をしなくてもばれない？
上記のように考えているかもしれません。
この記事では「XMの確定申告のやり方や対象者、必要書類や節税方法」などについてお伝えしていきます。
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そもそもFXの確定申告とは
確定申告とは1年間の収入から税金を計算し、国に納税する手続きを指します。
1月1日～12月31日の収入から納める税額を算出し、次の年の2月16日～3月15日に税務署に書類を提出し納税します。
会社員などの給与所得者は、所属する会社で年末調整を行うため確定申告は必要ありません。
一方、個人事業主やフリーランスなどの非給与所得者、給与所得以外に20万円以上収入がある場合は、会社で年末調整できないため個人で申告する必要があります。
そしてFXで獲得した利益分は雑所得等にあたるため、確定申告が必要です。
提出する書類を準備したり、確定申告期間の終了間際になると混雑して時間がかかったりする場合があるため、早めに終わらせましょう。
XMの確定申告の対象者｜いくらから？
- 年間20万円以上稼いだ給与所得者
- 年間48万円以上稼いだ非給与所得者(学生・個人事業主など)
- 給与所得が2,000万円以上の人(損益に関わらず必須)
XMの確定申告の対象者を紹介します。
年間20万円以上稼いだ給与所得者
XMで年間20万円以上稼いだ給与所得者は、確定申告が必要です。
給与所得者とは会社から給与の支払いを受けている人が該当し、会社員や公務員のほか、パートやアルバイト、契約社員なども当てはまります。
FX以外に給料がある場合は利益が20万円と低く設定されており、XM以外のFX業者で利益がある場合も合わせて確定申告が必要なため、複数の業者を利用している場合は利益を把握するよう注意しましょう。
年間48万円以上稼いだ非給与所得者(学生・個人事業主など)
XMで年間48万円以上稼いだ非給与所得者(学生・個人事業主など)は、確定申告が必要です。
非給与所得者とは会社から給与の支払いを受けていない人であり、個人事業主やフリーランス、FXトレーダーを専業としている人、アルバイトをしていない学生などが該当します。
収入がFXのみの場合、給与所得者よりも確定申告が必要な金額が高くなっています。
確定申告の前になったら、利益がいくらか計算しておきましょう。
給与所得が2,000万円以上の人(損益に関わらず必須)
給与所得が2,000万円以上の人は、損益に関わらず確定申告が必要です。
会社員や公務員はXMの利益が20万円以下であれば確定申告は不要ですが、給与所得が2,000万円以上ある場合は必ず必要です。
通常なら利益がなければ確定申告する必要はありませんが、所得が多い場合は損益額に関係なく確定申告は必須となっているため気を付けましょう。
XMの確定申告に必要な書類
- 本人確認書類(マイナンバーカード)
- 所得控除の証明書
- 必要経費を証明する領収書
- MT4/MT5の年間取引報告書
- 給与所得者(サラリーマン)は源泉徴収票が必要
それぞれ解説していきます。
本人確認書類(マイナンバーカード)
XMの確定申告には、本人確認書類が必要です。
本人確認書類にはマイナンバーカードの表面と裏面の写し、またはマイナンバーカードがない場合はマイナンバーが分かる書類(通知カードや住民票の写し)と身元確認書類(運転免許証や健康保険証)の2種類の書類を提出します。
マイナンバーカードが無くても確定申告は可能ですが、手間がかかるため事前に準備しておくのがおすすめです。
所得控除の証明書
XMの確定申告において、所得控除の証明書の提出は必須ではありません。
ただし、調査が入った際に証明できるよう準備はしておきましょう。
控除には社会保険料控除や医療費控除、住宅ローン控除などがあり、納税者の税負担を調整するため所得から一定額を差し引くことができます。
また控除証明書は所得税や住民税の節税対策にもなるため、忘れずに申請しましょう。
必要経費を証明する領収書
海外FXに関する費用は経費として計上できるため、購入した際の領収書などを準備しておきましょう。
確定申告で提出は必須ではありませんが、証明できるよう揃えておくと安心です。
必要経費だと証明できれば、家賃や光熱費、交際費、飲食代なども計上できます。
- iPhone・Androidの本体購入代
- 取引用のPC、ディスプレイ、机、椅子の購入代
- 通信費(Wi-Fi代、スマホ代)
- 取引手数料
- FXに関するセミナー、書籍など
MT4/MT5の年間取引報告書
確定申告には、MT4/MT5の年間取引報告書が必要となります。
年間取引報告書とは1年間の取引履歴をまとめた書類で、必須ではありませんが調査の際には必要となるため準備しておくと慌てずに済みます。
年間取引報告書はMT4/MT5から発行可能ですが、詳しい発行方法は各FX業者の取得方法から確認できます。
給与所得者(サラリーマン)は源泉徴収票が必要
会社員や公務員などの給与所得者は、確定申告の際に源泉徴収票が必要です。
源泉徴収とは1年間の所得や控除などが載っており、所属する会社から発行されます。
源泉徴収票そのものは提出することはありませんが、確定申告の入力時に必要となるため準備しておいた方がスムーズに終わります。
なお、転職した場合は前の会社の源泉徴収票も必要となるため、発行してもらいましょう。
XMの確定申告のやり方
- STEP1：確定申告書を作成
- STEP2：印刷した書類を税務署に送付
- STEP3：税金を納める
XMの確定申告のやり方を紹介します。
STEP1：確定申告書を作成
XMの確定申告を行う際、まずは確定申告書を作成します。
確定申告書を作成する方法は、以下のとおりです。
①国税庁サイトにアクセスする
国税庁サイトにアクセスして「確定申告書等作成コーナー」から「作成開始」をタップします。
国税庁サイトは、国がサービスを提供しているため安心感があります。
②確定申告書の作成方法を選ぶ
確定申告書の作成方法は主に4種類あるため、自分のやりやすい方法を選んで作成しましょう。
- 確定申告書作成コーナーで作成
- 確定申告ソフトで作成
- 手書きで作成
- 税理士などに依頼
国税庁サイトの「確定申告書等作成コーナー」では、入力するだけで簡単に申告書を作成できます。
確定申告ソフトは申告書の様式に添った入力画面に入力することで申告書を作成できる専用ソフトなため、入力するだけで申告書が作成できます。
また、紙の確定申告書に手書きで記入する方法もあります。
申告書は税務署に取りに行くか取り寄せる、またはホームページからプリントできます。
最後に、税理士に確定申告書の作成を依頼することも可能です。
1人で作成するのが不安な場合はお願いしてみると良いでしょう。
③必要情報を入力する
申告書や書類の準備ができたら必要情報を入力しますが、原則、確定申告書は第一表、第二表の2枚を提出します。
また確定申告書にはA様式、B様式の2種類がありますが、A様式は主に給与所得者、B様式は主に個人事業主が対象となっているため間違えないように確認しましょう。
必要情報は用意した書類を見ながら入力していきます。
所得や控除、口座情報などを正確に入力してください。
④納税方法を選択する
納税方法は、以下の種類から選択できます。
- e-Tax(ダイレクト納付)
- クレジットカード
- QRコード
- 現金納付
- スマホアプリ
- 指定金融機関での振替
振替納税、クレジットカード納付の場合は後払いのため支払期限に猶予があるため、資金調達にゆとりが持てます。
ちなみに振替納税を利用するためには、確定申告の申告期限までに「預貯金口座振替依頼書兼納付書送付依頼書」を提出しなければならないため忘れないようにしましょう。
また2022年12月1日から、スマホアプリによる納税が開始となり、より便利に支払いができるようになりました。
⑤確定申告書を印刷する
作成した確定申告書を印刷します。
税務署へ持参したり郵送で提出したりする場合、時間外収集箱に投函する場合は申告書を印刷しておく必要があります。
また電子申請の場合でも、保管用として印刷しておくと安心です。
STEP2：印刷した書類を税務署に送付
確定申告書の送付方法は、以下から選択できます。
- e-Taxでの電子申告
- 税務署へ持参
- 郵送
- 税務署の時間外収集箱へ投函
e-Taxによる電子申告は、近年税務署でも推奨されている申告方法です。
確定申告時期は休日関係無く24時間いつでも申請できるため、窓口へ行く時間がない、行くのが面倒な場合は便利な方法です。
電子申告するのが初めての場合、開始届出書を提出して利用者識別番号を獲得すると利用できます。
もちろん税務署に持参する方法でも申請可能で、地域によって提出する税務署が決まっているため確認してから提出しましょう。
また印刷した申告書を持参せずとも、郵便局で郵送したり郵便ポストへ投函して提出したりすることもできます。
さらに、税務署に設置されている「時間外収集箱」に投函することでも提出可能です。
STEP3：税金を納める
計算した結果、納税になる場合には納付書を使って納税します。
税金の支払方法は、以下から選択できます。
- 現金納付
- 振込・振替
- クレジットカード
- 電子マネー
現金納付の場合、納税期限は原則として3月15日となっているため、支払い忘れが心配だったり面倒な場合は「振込・振替」を利用すると便利です。
納付期限になると自動で引き落とされるため安心です。
引き落とし日はだいたい4月下旬頃となっているため、現金納付よりも納税期限が長くなっています。
クレジットカードの場合は決済手数料がかかるため気を付けましょう。
XMの税金対策・節税方法
XMの税金対策や節税方法について解説していきます。
必要経費を控除して納税金額を抑える
XMの税金対策として、必要経費を控除する方法が挙げられます。
所得から必要経費を差し引くことで支払う税金を減らすことができ、例えば以下で挙げている費用は必要経費として申告できます。
- FX関連の書籍代
- 自動売買ツールや仮想専用サーバー購入代金
- 取引用のパソコンやスマホの費用
- FXセミナーの受講費用や交通費、宿泊費
- 家賃・光熱費・インターネット通信費など
ただし、申告したからといって全額認められるわけではなく、特に家賃や光熱費、通信機器の費用については注意が必要です。
これらはFX以外にも利用するため、家賃ならFX取引用の部屋の割合だけ申告できたり、通信機器の費用はFX取引やFX関連の勉強にどのくらい利用したかを算出して申告する必要があります。
必要経費を申告する場合は、証明できるよう各種領収書やレシートを保管しておくようにしましょう。
他の収入源での損失をXMの利益で相殺する(損益通算)
XM以外に収入源があり、損失が出ている場合は合算して損益を相殺できます。
仮にXMで200万円の利益が出ていて、他の副業などで100万円の損失が出た場合、200万円-100万円=100万円と相殺することで、課税所得を200万円から100万円に減らして節税することが可能です。
ただし相殺できるのは雑所得のみで、年度を遡って相殺することはできないため覚えておきましょう。
また、同じFX業者でも国内FXの損益とは合算できないため気を付けましょう。
青色申告で確定申告する
ー確定申告には白色申告と青色申告の2種類がありますが、青色申告で行うと最大65万円の特別控除が可能です。
さらに、3年分の損益通算もできます。
白色申告と比べると青色申告は事前申請が必要だったり帳簿が複式簿記で難しかったりなど初めて申請する場合少し複雑で面倒ですが、節税対策としては非常に有効な方法となっています。
やり方さえ覚えてしまえば効果の高い税金対策になるため、青色申告で確定申告を行うようにしましょう。
XMの税金・確定申告のよくある質問と回答
XMの税金や確定申告に関してよくある質問を紹介します。
XMの確定申告はしなくてもばれない？
XM自体は海外業者なためバレないだろうと考える人もいますが、金融機関で取引履歴やお金の流れは記録に残るため、税務署が調査をすれば誰がいくら稼いでいるのかすぐに分かってしまいます。
また、送金額が100万円以上になると国外送金等調書が税務署に通知されるため、多額の利益を出金しているのにも関わらず確定申告を行わないと税務署にバレてしまいます。
各国の金融機関から入出金があった場合に、口座名義や残高といった情報が利用者の出身国の税務署へ報告がいくCRSという国際的な制度があります。
そのためうまく出金できたとしても、100以上の国が金融機関の情報を共有しているため必ずバレてしまうのです。
XMで確定申告しないとどうなる？
XMで確定申告しないと、脱税したとして罰則を受ける可能性があります。
罰則としては、
- 納税額に無申告加算税がかかる
- 納税額に延滞税がかかる
- 青色申告の特別控除額が10万円に減額となる
- 2年連続で申告が遅れる、またはされないと青色申告が取り消される
などが科されるため、確定申告は期限を守り必ず行いましょう。
XMの確定申告はスマホでできる？
XMの確定申告は、スマホでできます。
確定申告時期になると、国税庁のホームページから申告手続きができるようになります。
期間中は窓口が混雑するため税務署でもe-Taxによる電子申請を推奨しており、指示通りに進めていけばスマホで簡単に申請ができます。
XMの確定申告は自動でできる？
XMの確定申告は自動ではできません。
利用者が自分自身で国税庁のホームページにアクセスし、必要な書類を提出したり提出書類に入力したりする必要があります。
しかし申告方法は複数から選択できるため、やりやすい方法で申請することができます。
例えば、国税庁のホームページの確定申告書等作成コーナーなら必要事項を埋めていくだけで申告書が完成するため、手書きよりも簡単にできます。
海外FXと国内FXの税率の違いは？
海外FXと国内FXでは課税制度が異なり、海外FXは累進課税、国内FXは申告分離課税となっています。
国内FXの税率が一律である一方、海外FXは所得が195万円以下は15%、所得が330万円以下は20%、695万円以下は30％…と所得が高くなるほど税率も上がっていきます。
ただ、海外FXの税率が国内FX以上になるのは所得が330万円以上になった場合なため、海外FXでの税金を少なくするにはこれを目安にしておくと良いでしょう。
XMの確定申告のやり方まとめ
この記事では「XMの確定申告のやり方や対象者、必要書類や節税方法」などについてお伝えしてきました。
XMの確定申告は条件によって必要な人、不要な人が決まっています。
例えば会社員などの給与所得者の場合は、利益が20万円以上になると確定申告が必要となります。
確定申告は通常2月16日～3月15日に行いますが、確定申告が必要な人が申告しないでいると脱税と見なされ、重い罰則を科される可能性が高いです。
XMで取引を行っている人は、この記事を参考にして確定申告に必要な書類を準備したり、節税するためにできることはないかなど確認してみてください。
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